Digitaler Presse-Workshop der FPSB-Deutschland-Initiative Frauen*Finanzplanung

Weitergabe von Immobilien: Warum schenken nicht immer die beste Idee sein muss

Frankfurt am Main (pts016/11.11.2026/11:45)

Immobilienvermögen frühzeitig an die nächste Generation zu übertragen, kann angesichts der hohen Freibeträge sinnvoll sein – Doch müssen dabei die Situation des Schenkenden sowie alternative Optionen in Betracht gezogen werden – Beim 6. digitalen Presse-Roundtable des FPSB Deutschland zeigen CFP®-Professionals an einem Praxisfall auf, welche konkrete Überlegungen anzustellen sind

Sich frühzeitig mit der Weitergabe des eigenen Immobilienvermögens an die nächste Generation zu beschäftigen, kann angesichts der zur Verfügung stehenden Freibeträge sinnvoll sein. Pro Kind und pro Elternteil sind es 400.000 Euro – und das alle zehn Jahre. Wer es zu Lebzeiten versäumt, einen größeren Immobilienbesitz in Form einer Schenkung weiterzugeben, bringt seine Erben später womöglich in eine missliche Lage, wenn diese die Erbschaftssteuer nicht bezahlen können. Dazu drohen unter Umständen Familienstreitigkeiten.

Dass dennoch niemand vorschnell handeln sollte, wurde beim diesjährigen digitalen Presse-Roundtable der Initiative "Frauen*Finanzplanung" des FPSB Deutschland, der bereits zum sechsten Mal stattfand, deutlich. Ausgangspunkt ist ein konkreter Beispielfall, den Iris Hoschützky, CFP®, CFEP®, Mitglied im Vorstand des FPSB Deutschland, skizziert: "Es geht um die Kundin Frau Dr. Katharina Muster, geschieden und 61 Jahre alt, deren Nettovermögen rund 1,54 Mio. Euro beträgt und das unter anderem aus einer selbst genutzten sowie zwei vermieteten Eigentumswohnungen, die noch mit Restkrediten belastet sind, besteht", erklärt sie. "Die beiden vermieteten Wohnungen will sie nun an ihre 28-jährige Tochter und ihren 32-jährigen Sohn verschenken."

Weitergabe von Immobilien: Steuerliche Aspekte allein greifen zu kurz

An diesem Beispiel zeigen Sabrina Hanhart, CFP®, Private Banking Beraterin bei der Sparkasse Gütersloh-Rietberg-Versmold, und Eva-Marie Gerland, CFP®, Abteilungsdirektorin bei der Hamburger Sparkasse auf, welche Überlegungen dabei angestellt werden sollten und welchen Mehrwert ein Finanzplan leisten kann. "Zunächst muss man allerdings feststellen, dass eine Schenkung zu Lebzeiten schon einige Vorteile mit sich bringt", sagt Hanhart. "Denn dabei können die Immobilien nicht nur unter Ausnutzung der steuerlichen Freibeträge übertragen werden, sondern in unserem Beispielfall kann Frau Dr. Muster auch aktiv steuern, welches Kind welchen Vermögenswert erhält."

Gleichzeitig aber warnen die beiden Expertinnen davor, sich allein von der steuerlichen Betrachtung leiten zu lassen. "Der steuerlich günstigste Zeitpunkt ist nicht automatisch der beste Zeitpunkt für die eigene finanzielle Situation", warnt Hanhart. Dem pflichtet Gerland bei: "Denn wenn Frau Dr. Muster einen Teil des Vermögens überträgt, ohne vorher ihren eigenen Kapitalbedarf im Alter zu kennen und zu berücksichtigen, dann kann sie sich später in einer Situation wiederfinden, in der ihr Vermögen fehlt."

Auf die eigene finanzielle Absicherung achten

"Entscheidend ist deshalb, ob man trotz der Schenkung im Alter finanziell abgesichert bleibt", sagt Gerland. "Denn eine Schenkung lässt sich nicht einfach nach Belieben wieder rückgängig machen." Tatsächlich eignet sich das Verschenken der Immobilien nur, wenn jemand für den Ruhestand finanziell ausreichend aufgestellt ist und kein Zugriff auf die Immobilien mehr gewünscht ist. Ist das nicht der Fall, dann sollte über eine alternative Vorgehensweise nachgedacht werden

So kann auch der Verkauf der Immobilie an die eigenen Kinder eine Alternative sein. "Das bringt in unserem Fall Frau Dr. Muster zusätzliche Liquidität, die sie zum Beispiel entsprechend der eigenen Risikobereitschaft und der finanziellen Ziele sinnvoll investieren kann", sagt Hanhart. "Damit wäre dann auch ihr Vermögen nicht mehr zu einem so großen Teil in Immobilien gebunden."

Im Rahmen eines Finanzplans reicht es aber nicht, allein auf die Verkäuferin zu achten. Auch der ganzheitliche Blick auf alle Beteiligten ist wichtig. "Für die Kinder hat das zwei Vorteile: Sie zahlen keine Grunderwerbsteuer und können die Immobilie als neue Abschreibungsgrundlage nutzen. Dafür müssen sie den Kaufpreis aber auch finanzieren", sagt Gerland und fasst zusammen: "Insgesamt ist diese Variante nur dann vorteilhaft, wenn jemand Liquidität benötigt, sich von der laufenden Immobilienverantwortung lösen möchte und eine alternative Vermögensanlage deutlich besser zu den künftigen Zielen passt."

Nießbrauchswohnrecht als Zwischenlösung

Es gibt aber noch eine dritte Option: den Nießbrauch oder die Einräumung eines Wohnrechts. "Das ist eine Art Zwischenlösung", erklärt Gerland, "bei der jeweils das Eigentum auf die Erben übertragen wird." Im ersten Fall, dem Wohnrecht, behält der oder die Abgebende das Recht, eine Immobilie beziehungsweise bestimmte Räume innerhalb der Immobilie selbst zu bewohnen. "Beim Nießbrauch kann das Recht zudem umfassen, die Immobilie zu vermieten und so die Mieteinnahmen zu bekommen", erklärt Gerland. "Allerdings ist die vertragliche Gestaltung eines Nießbrauchwohnrechts deutlich komplexer, die Kinder können dann unter Umständen nicht oder nur uneingeschränkt über dieImmobilie verfügen, und schließlich kann die Bewertung des Nießbrauchs auch Auswirkungen auf die schenkungssteuerliche Bemessungsgrundlage haben", sagt Hanhart.

Finanzplanung führt zu individuell passenden Lösungen

Somit hat jede der drei Übertragungsvarianten ihre Vor- und Nachteile. "Entscheidend ist es aber zu verstehen, dass es nicht die eine optimale Lösung gibt, sondern dass es zur Situation des einzelnen passen muss", erklärt Hanhart. "Herauszufinden, welche das ist, ist die Aufgabe einer Finanzplanung." Dabei geht es darum, die Situation des Kunden ganzheitlich zu betrachten. "Wir schauen uns also immer zuerst an, ob die eigene Absicherung für das Alter ausreichend ist", so Gerland. Dann geht es aber auch darum, ob die gewählte Lösung für alle Beteiligten, in dem konkreten Fall für die beiden Kinder von Frau Dr. Muster, fair und akzeptabel ist. Dazu gehört ein gründlicher Vergleich der beiden Immobilien und ein Blick darauf, wie sich die Übertragung auf die finanzielle Zukunft des Nachwuchses auswirkt. "Dabei ist es nach unserer Erfahrung hilfreich, alle Beteiligten an einen Tisch zu bekommen", so Hanhart.

Im Rahmen eines Finanzplans gilt es zudem zu berücksichtigen, was passiert, wenn sich im Leben der Kinder etwas ändert. "Auch für Ereignisse wie Scheidung oder das plötzliche Ableben des Erblassers oder der Erblasserin können vertragliche Regelungen und Rückforderungsrechte sowie andere Schutzmechanismen sehr wichtig sein", sagt Hanhart. "Eine Vermögensübertragung soll also nicht nur für den Tag der Schenkung passen, sondern auch in 15 oder 20 Jahren sowie zur Lebenssituation aller Beteiligten", fasst Gerland zusammen. Die optimale Lösung verbindet somit die eigene Versorgungssicherheit mit steuerlichen Überlegungen, Fairness innerhalb der Familie und einer langfristigen Vermögensplanung.

Hinweis an die Redaktionen: Den Presse-Roundtable können Sie unter folgendem Link noch einmal ansehen: https://youtu.be/ZeU5DO3iaUI

FPSB-Deutschland-Initiative "Frauen*Finanzplanung"
Mit der Initiative "Frauen*Finanzplanung" rückt der FPSB Deutschland die besonderen finanziellen Lebensrealitäten von Frauen stärker in den Fokus. Ziel ist es, qualifizierte, ganzheitliche Finanzplanung für Frauen sichtbarer und zugänglicher zu machen und ihre finanzielle Selbstbestimmung zu stärken. Das Financial Planning Standards Board (FPSB) ist ein globales Netzwerk mit 29 Mitgliedsländern und über 236.000 CFP®-Professionals. Der FPSB Deutschland gehört dem Netzwerk seit 1997 als Vollmitglied an und zertifiziert Finanz- und Nachfolgeplaner nach international einheitlichen Standards. Zu den internationalen Zertifikaten zählen CERTIFIED FINANCIAL PLANNER® (CFP®), CERTIFIED FOUNDATION AND ESTATE PLANNER (CFEP®), EFPA European Financial Advisor® (EFA) und CERTIFIED GENERATIONS ADVISOR (CGA®). Darüber hinaus setzt sich der Verband für hohe Qualitätsstandards in der ganzheitlichen Finanzplanung, die Stärkung des Berufsbildes und die finanzielle Allgemeinbildung ein.

Weitere Informationen: www.fpsb.de

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